安迅商務(wù)提醒您：公司用個人賬戶交易的10個風(fēng)險

風(fēng)險一

本人卡交易，展現(xiàn)了企業(yè)資產(chǎn)多頭管理，收付款流程和財務(wù)管理制度不健全，再有就是企業(yè)內(nèi)控制度不完善，給外界投資人、政府機(jī)構(gòu)及其上中下游等留有不太好的印像等。

風(fēng)險二

個人卡交易，會危害企業(yè)IPO和發(fā)售。

假如企業(yè)走IPO的路，那么本人卡的審批，便會升高到一個質(zhì)的方面。例如很多用個人卡發(fā)工資、收付款借款等，都是會危害企業(yè)IPO，無法合理確保財務(wù)報表的真實有效、穩(wěn)定性。

風(fēng)險三

根據(jù)本人收付款支付，便會導(dǎo)致企業(yè)三流不一致。非常容易造成“虛開增值稅票”的稅收風(fēng)險?！叭饕恢隆币彩欠直鏁嬍遣皇强孔V的關(guān)鍵規(guī)范。

風(fēng)險四

用個人戶長期性扣除賬款，會造成公與私資產(chǎn)不區(qū)分，假如企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂，公司股東要擔(dān)負(fù)無盡法律責(zé)任，用個人資產(chǎn)還款債權(quán)債務(wù)。尤其是一人有限責(zé)任公司。

一人有限責(zé)任公司盡管擔(dān)負(fù)有限責(zé)任公司，可是你需要證實自身的資產(chǎn)和企業(yè)的資產(chǎn)是互不相關(guān)的，不然或是要擔(dān)負(fù)無限連帶責(zé)任的。

1、賬務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)苛依照企業(yè)會計制度和規(guī)則解決；

2、依法納稅，尤其是薪水和分紅給公司股東的錢務(wù)必繳稅；

3、公司股東從企業(yè)費(fèi)用報銷的每一筆錢務(wù)必與運(yùn)營相關(guān)而且合乎財務(wù)管理制度；

4、每一年請第三方會計公司內(nèi)部控制審計，出示財務(wù)審計報告。

現(xiàn)行政策：

《中華人民共和國破產(chǎn)法》第六十三條對一人企業(yè)開展了特殊規(guī)定，“一人有限責(zé)任公司企業(yè)的公司股東不可以證實企業(yè)資產(chǎn)單獨于公司股東自身的資產(chǎn)的，理應(yīng)對企業(yè)債權(quán)債務(wù)法律責(zé)任”。

風(fēng)險五

個人卡交易，有可能會涉及到挪用資金罪、職務(wù)侵占等義務(wù)。

現(xiàn)行政策：

1、職務(wù)侵占罪（刑訴法第271條），就是指企業(yè)、企業(yè)或是別的單位的工作人員，運(yùn)用職位上的便捷，將本單位錢財不法據(jù)為己有，金額較大的個人行為。

2、挪用資金罪，依據(jù)在我國《刑法》和相關(guān)法律條文要求，就是指企業(yè)、企業(yè)或是別的單位的工作員運(yùn)用職位上的便捷，侵吞本單位資產(chǎn)歸本人應(yīng)用或是借款給別人，金額較大、超出3個月未還的，或是雖未超出3個月，但金額較大、開展盈利主題活動的，或是開展違法活動的個人行為。

風(fēng)險六

個人卡的存有違反規(guī)定了《中華人民共和國破產(chǎn)法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。

現(xiàn)行政策：

（1）《中華人民共和國破產(chǎn)法》第一百四十八條：執(zhí)行董事、高級管理者不可有以下個人行為：（二）將企業(yè)資產(chǎn)以其本人為名或是以別的本人為名設(shè)立帳戶儲存。第一百七十一條：企業(yè)除法律規(guī)定的會計憑證外，不可重立會計憑證。對公司資產(chǎn)，不可以一切本人為名設(shè)立帳戶儲存。

（2）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十八條要求：企業(yè)工作單位可以獨立挑選一家銀行業(yè)的運(yùn)營場地設(shè)立一個申請辦理日常轉(zhuǎn)帳清算和現(xiàn)錢收付款的基本戶，不可設(shè)立2個之上基本戶。一切單位和本人不可將單位的資產(chǎn)以本人為名設(shè)立帳戶儲存。

風(fēng)險七

個人卡的存有違反規(guī)定了《中華人民共和國支付結(jié)算暫行規(guī)定》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》。

現(xiàn)行政策：

（1）《中華人民共和國支付結(jié)算暫行規(guī)定》第三條：銀行開戶單位中間的貿(mào)易往來，除按本規(guī)章要求的范疇可以應(yīng)用現(xiàn)錢外，理應(yīng)根據(jù)開戶行開展轉(zhuǎn)帳清算。

（2）《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十九條：外國投資者的內(nèi)控制度在全部重特大層面是合理的，并由注冊會計出示了無保留結(jié)果的內(nèi)控制度公證匯報。第三十條：外國投資者初級會計實務(wù)工作制度，財務(wù)報告的定編合乎企業(yè)企業(yè)會計準(zhǔn)則和有關(guān)企業(yè)會計制度的要求。

風(fēng)險八

個人帳戶經(jīng)常交易或超大金額交易，會被金融機(jī)構(gòu)納入關(guān)鍵監(jiān)管目標(biāo)，排除是不是有不靠譜的交易、是不是存有洗黑錢的很有可能。

風(fēng)險九

本人卡交易存有商業(yè)賄賂的法律法規(guī)風(fēng)險。

現(xiàn)行政策：

《反不正當(dāng)競爭法》第七條　經(jīng)營人不可選用錢財或是別的方式行賄以下單位或是本人，以牟取交易機(jī)遇或是核心競爭力：

（一）交易相另一方的工作員；

（二）受交易相另一方授權(quán)委托申請辦理有關(guān)事務(wù)管理的單位或是本人；

（三）濫用職權(quán)或者利用影響力危害交易的單位或本個人。

經(jīng)營人在交易主題活動中，能夠以明確方法向交易相另一方付款折扣優(yōu)惠，或是向中介人付款提成。經(jīng)營人向交易相另一方付款折扣優(yōu)惠、向中介人付款提成的，理應(yīng)屬實入帳。接納折扣優(yōu)惠、提成的經(jīng)營人也理應(yīng)屬實入帳。

風(fēng)險十

個人帳戶交易在稅收上的風(fēng)險十分之大。

例如：

假如企業(yè)把公戶立即轉(zhuǎn)入公司股東私人帳戶后長期不取回，稅務(wù)局可視作分紅需繳納20%個人所得稅。再者本人卡資產(chǎn)來往非常容易讓稅務(wù)局覺得你藏匿收益、偷漏稅款等。

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